CREAR UN HOLDING EMPRESARIAL
Crea un Holding Empresarial con APF Consultores y da el primer paso hacia el éxito empresarial
Estructuración empresarial y optimización fiscal con APF Consultores
¿Qué es una empresa holding?
Una empresa holding es una sociedad cuya función principal es la tenencia y gestión de participaciones en otras sociedades, con el objetivo de dirigir, proteger y optimizar un grupo empresarial, sin necesidad de desarrollar actividad productiva directa.
Tipologías de holding
Holding pura: administración exclusiva de participaciones societarias.
Holding mixta: gestión de participaciones + actividad propia (servicios, I+D, gestión interna).
Régimen fiscal aplicable
Impuesto sobre Sociedades (IS)
Tipo general: 25 %
Régimen de exención (art. 21 LIS)
Participación mínima: ≥ 5 %
Tenencia mínima: ≥ 1 año
Exención de dividendos y plusvalías procedentes de filiales.
Consolidación fiscal (opcional)
Compensación de pérdidas y beneficios entre sociedades del grupo.
Optimización de la carga fiscal global.
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Ventajas clave de una empresa holding
Eliminación de la doble imposición
Reinversión íntegra de beneficios
Protección del patrimonio empresarial
Separación de riesgos operativos
Gestión estratégica centralizada
Facilidad en la transmisión y sucesión
¿Cuándo conviene crear una holding?
Existencia de varias sociedades operativas
Grupos empresariales en crecimiento o diversificación
Empresarios con alto volumen de dividendos
Planificación sucesoria en empresa familiar
Procesos de expansión nacional o internacional
Casos habituales de uso
Holding familiar: organización y sucesión del patrimonio empresarial.
Holding corporativa: control y reinversión de beneficios entre filiales.
Holding de inversión: gestión eficiente de participaciones y desinversiones.
Holding internacional: centralización en España y uso de convenios fiscales.
Holding mixta: combinación de control societario y actividad propia.
Riesgos y consideraciones legales
Cumplimiento estricto de requisitos del art. 21 LIS
Necesidad de sustancia económica real
Correcta documentación de funciones y decisiones
Fiscalización por parte de la Agencia Tributaria
¿Por qué APF Consultores?
Diseño personalizado de estructuras holding
Enfoque fiscal, mercantil y estratégico integrado
Prevención de contingencias fiscales
Acompañamiento en:
Constitución y reestructuración
Optimización fiscal del grupo
Planificación sucesoria empresarial
CUADRANTE RESUMEN · EMPRESA HOLDING EN ESPAÑA
| Área | Aspectos clave |
|---|---|
| Definición | Sociedad cuya función principal es la tenencia y control de participaciones en otras empresas. |
| Objetivo | Organización del grupo empresarial · Optimización fiscal · Protección patrimonial. |
| Actividad | No produce bienes ni servicios directamente (holding pura) o combina gestión + actividad propia (holding mixta). |
| Tipos de holding | Holding pura · Holding mixta. |
| Requisito fiscal clave | Participación ≥ 5 % en filiales durante ≥ 1 año (art. 21 LIS). |
| Fiscalidad principal | Impuesto sobre Sociedades 25 %. |
| Dividendos y plusvalías | Exención del 95–100 % según régimen aplicable (art. 21 LIS). |
| Compensación de resultados | Posible compensación de pérdidas y beneficios dentro del grupo. |
| Ventajas fiscales | Eliminación de doble imposición · Reinversión sin tributación inmediata. |
| Protección patrimonial | Separación de riesgos entre filiales y sociedad matriz. |
| Gestión empresarial | Dirección estratégica centralizada · Sinergias operativas · Control financiero. |
| Planificación sucesoria | Transmisión de participaciones de la holding en lugar de cada filial. |
| Casos recomendados | Empresa familiar · Grupos societarios · Inversores · Expansión internacional. |
| Expansión internacional | Centralización en España · Uso de convenios de doble imposición. |
| Ahorro fiscal potencial | Dividendos exentos → mayor capacidad de reinversión. |
| Riesgos | Mala estructuración · Incumplimiento de requisitos formales. |
| Clave del éxito | Diseño fiscal y societario profesional. |
| Servicio APF Consultores | Análisis · Diseño de holding · Reestructuración · Fiscalidad de grupo · Sucesión. |