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Limitación de pagos en efectivo en 2022 Guía Completa

30 agosto 2021 monica 11 Comments

pagos en efectivo

En la novedosa normativa establecida de limitación de pagos en efectivo en 2022, las compañías, trabajadores autónomos o particulares de nacionalidad de española o extranjera tienen una serie de límites establecidos por la Agencia Tributaria. El propósito de estas medidas es achicar y evadir la estafa fiscal, así como el blanqueo de capitales. Por eso vamos a conocer hasta que cantidad se puede abonar en efectivo y en qué casos, para no ponernos en problemas con hacienda.

El Congreso aprueba la Ley contra la estafa fiscal que prohíbe pago en efectivo superiores a 1000 €. La anterior regulación establecía el límite de pagos en efectivo en 2.500 euros, a fecha eficaz del 12/07/2021 pasa a reducirse hasta los 1.000 euros. De la misma manera se refuerza el control sobre las criptomonedas, de manera que los contribuyentes deberán reportar de los saldos y sucesos de las cuentas tanto en territorio nacional como en el exterior, así como de las operaciones de compra, transmisión, permuta, transferencia, cobros y pagos.

La norma además incrementa el control de las sociedades de inversión de capital variable (sicav), cuyos socios deberán tener una participación mínima de 2.500 euros, y crea un gravamen particular del 15 % sobre el provecho no distribuido de las socimis (sociedades anónimas cotizadas de inversión inmobiliaria).

 

Limitación de pagos en efectivo en 2022 entre particulares y profesionales

Se acabó el realizar los pagos altas cantidades en efectivo por un servicio o un producto: desde el 11 de julio el límite aplicable a las transferencias entre clientes y profesionales es de 1000 euros.

Los nuevos limites datan de 11 de julio de 2021 y desde esa fecha, cualquier pago en efectivo entre particulares y profesionales no podrá ser superior a 1000 €. Sin embargo, para los turistas que lleguen a España, la normativa no se aplica de la misma manera, ya que estos van a tener derecho a abonar en metálico hasta una proporción de 10.000 euros, y tienen la posibilidad de llevarlo a cabo en alguna de las siguientes circunstancias:

  • En una operación con otro particular
  • En un comercio o tienda
  • En una transacción con una empresa

Es importante destacar que quién incumple son ambas partes, quien paga y quien cobra, por lo cual la Agencia Tributaria puede actuar contra alguno de los intervinientes.

 

Cómo evitar fraude de blanqueo de capitales con la limitación de pagos en efectivo en 2022

limitacion de pagos en efectivo

¿Qué se considera pago en efectivo?

Se entiende como tal los siguientes medios usados en la adquisición de un bien:

  • Los billetes y monedas nacionales o extranjeras
  • Los cheques bancarios al portador
  • Algún otro medio físico incluyendo los electrónicos

Respecta las normas:

  1. El límite es por operación, lo que supone que, si la factura de la operación completa sobrepasa el límite, más allá de que se fraccione el pago, no se va a poder abonar nada en efectivo. Entre otras cosas, si la factura sube a 1.500 euros, no puede abonar 500 euros en efectivo y el resto de otra forma, se toma como referencia el importe total de la transferencia.
  2. La ley asimila al efectivo los pagos completados por medios que no permitan acreditar la identidad, como el oro, cheques de viaje o cheques al portador.
  3. Este límite se aplica a pesar de que los pagos se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a la entrada en vigor de la ley.

¿Me pueden sancionar?

Si. El incumplimiento de este límite se sanciona con una multa del 25% del importe abonado.

La sanción es solidaria, y responderán de ella tanto el pagador como el receptor del dinero, y Hacienda va a poder exigírsela tanto a uno como al otro.

Hacienda establece que va a quedar exento de compromiso aquel que denuncie el incumplimiento de la ley dentro de los tres meses siguientes al pago. Tiene en cuenta este último, porque si pagas a un empresario una cantidad superior a 1.000 euros, y ese prestador del servicio decide denunciarte, Hacienda sólo exigirá la multa a ti y a él nada.  Si necesitas más información sobre este tema, puedes ponerte en contacto con APF Consultores.

 

¿Qué obligaciones conllevan las operaciones que no pueden pagarse en efectivo?

limitacion pagos efectivo

Los intervinientes en estas operaciones tienen que guardar los justificantes del pago a lo largo de 5 años desde la fecha de la transferencia para lograr mostrar que se efectuó por medio de otros medios de pago.

Si por algún fundamento AEAT pidiera justificar un pago en efectivo, tienes que entender que para acreditarlo puedes enseñar un recibo, una carta de pago o certificaciones acreditativas de ingreso.

Una de las causas más recurrentes por las que algunos clientes abonan dinero en efectivo y sin factura es la oportunidad de ahorrarse el IVA. Por otro lado, siempre se advierte del peligro de esta práctica.  En caso de incumplir las normas o en caso de problemas, el consumidor se quedará indefenso al no poder presentar una factura con la que pueda justificar su reclamación.

Nuestras recomendaciones:

  • Pide siempre factura, sin importar el medio de pago usado
  • No pagues en efectivo si el importe total es superior a 1000 €
  • Si algún empresario o profesional te exige cobrar en efectivo por importes superiores, denúncialo ante la Agencia Tributaria

¿Y si incumplo con las normas del pago en efectivo?

Como ya conoces, todo incumplimiento de las normas establecidas por ley da lugar a infracciones y probables sanciones de parte de la administración.

El incumplimiento de las restricciones a los pagos en efectivo, suponen una infracción administrativa que se otorga en la situación de que los intervinientes paguen el importe total o parcial en efectivo.

Tanto el pagador como el receptor se van a hacer cargo de manera solidaria de la infracción cometida y de la sanción correspondiente. La Agencia Tributaria va a poder reclamar el abono de la sanción al pagador, al cliente o a los dos.

 

¿Qué tener en cuenta  entre particulares?

Si se ejecuta una operación de compraventa entre particulares, el valor sí se podría abonar en efectivo.

Si un particular vende un inmueble a una compañía entonces es imposible hacer la transición al no ser ambas partes particulares y entra la ley del límite de pago en efectivo en escena, dado que una de las partes es empresario.

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11 Comments

    29 diciembre 2021 REPLY

    Buenos día. También habría que justificar el pago efectuado por un heredero a otro al adjudicarse en partición de herencia un bien indivisible, en virtud de los prevenido por el artículo 1.062 del Código Civil

    14 abril 2022 REPLY

    Queremos vender un local por 34.000 euros y la compradora quiere pagarlo en efectivo.
    Somos las dos partes particulares.
    Podemos hacerlo?

      14 abril 2022 REPLY

      Hola, Beatriz, segun ley Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, los pagos entre empresas y autonomos la limitacion es de 1000€ y entre particulares de 2500.
      Suerte con la venta, pero lo que exceda de es importe por transferencia bancaria.
      Gracias por contactar con APF un saludo y buenas pascuas.

    28 abril 2022 REPLY

    Hola Mónica, tengo que abonar una factura de 2.000€, puedo abonar 1000 en metálico y otros 1000 por transferencia? ¿sería legal esta fórmula? o se entendería como fraccionamiento?
    Gracias!

      2 mayo 2022 REPLY

      Hola Ara.
      No, no es legal, eso es justamente lo que desean evitar.
      Este tipo de truquitos a la AEAT no le gustan nada y los penaliza, si te pillan, has pillado !!
      Te adjunto un extracto del articulo y la ley para que la puedas leer con calma.
      El limite es por operacion, auque fracciones el pago:
      El límite es por operación, lo que supone que, si la factura de la operación completa sobrepasa el límite, más allá de que se fraccione el pago, no se va a poder abonar nada en efectivo. Entre otras cosas, si la factura sube a 1.500 euros, no puede abonar 500 euros en efectivo y el resto de otra forma, se toma como referencia el importe total de la transferencia.
      La ley asimila al efectivo los pagos completados por medios que no permitan acreditar la identidad, como el oro, cheques de viaje o cheques al portador.
      Este límite se aplica a pesar de que los pagos se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a la entrada en vigor de la ley.

      Normativa aplicable:
      Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
      BLink al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con

    1 mayo 2022 REPLY

    Hola
    En un mismo mes
    Puedo pagar en diferentes establecimientos en efectivo, facturas que no superen los 999 euros.

    Pero si sumamos los importes DE DIFERENTES establecimientos supera obviamente 999.
    Yo creo que si se puede, pues es diferente establecimiento.
    Uno es un hotel y otro en un centro comercial.
    Me lo podeis aclarar ??
    Mil gracias

      2 mayo 2022 REPLY

      Hola, buenas tardes Javier.
      Entiendo que eres un autonomo o sociedad, para buscar el limite de los 1000€.
      El limite es por operacion.
      Te adjunto un extracto del articulo:
      El límite es por operación, lo que supone que, si la factura de la operación completa sobrepasa el límite, más allá de que se fraccione el pago, no se va a poder abonar nada en efectivo. Entre otras cosas, si la factura sube a 1.500 euros, no puede abonar 500 euros en efectivo y el resto de otra forma, se toma como referencia el importe total de la transferencia.
      La ley asimila al efectivo los pagos completados por medios que no permitan acreditar la identidad, como el oro, cheques de viaje o cheques al portador.
      Este límite se aplica a pesar de que los pagos se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a la entrada en vigor de la ley.

      Si son dos operaciones diferentes en distintos establecimientos, si puedes.

      Si tienes dudas y quieres asegurate, puedes preguntar directamente a la AEAT, mediante una consulta vinculante.

      Normativa aplicable:
      Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
      BLink al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con

      Recuerda que APF Consultores puede ayudarte.
      Saludos.

    4 mayo 2022 REPLY

    Hola!

    Muchas gracias por la información. Me queda una duda, referida exclusivamente a operaciones entre particulares no empresarios, ¿existe algún límite en estos casos? Por ejemplo, un particular compra un inmueble a otro particular por 50.000€, ¿podría pagarlo en efectivo y no estaría incumpliendo la ley?

    Muchas gracias.

      31 mayo 2022 REPLY

      Hola Jose, segun ley Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, los pagos entre empresas y autonomos la limitacion es de 1000€ y entre particulares de 2500€.
      Suerte con la venta, pero lo que exceda de 2500€ por transferencia bancaria.
      Hacienda no quiere novimientos de dinero en efectivo, esta muy firme en la reduccion del fraude fiscal
      Gracias por contactar con APF un saludo

    21 junio 2022 REPLY

    Hola Monica , está estupenda la información que ofreces, pero si uno no lee los comentarios puede pensar que en compraventas entre particulares pueden hacerse pagos en efectivo sin limite, y leyendo los comentarios parece que no es así
    Gracias por la info y saludos

      22 junio 2022 REPLY

      Gracias Zapadoko !!
      Si, intentamos ser el maximo de claro posible, y los comentarios, como tu bien dices ayudan!!
      Un saludo.

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