En la novedosa normativa establecida de limitación de pagos en efectivo en 2023, las compañías, trabajadores autónomos o particulares de nacionalidad de española o extranjera tienen una serie de límites establecidos por la Agencia Tributaria. El propósito de estas medidas es achicar y evadir la estafa fiscal, así como el blanqueo de capitales. Por eso vamos a conocer hasta que cantidad se puede abonar en efectivo y en qué casos, para no ponernos en problemas con hacienda.
El Congreso aprueba la Ley contra la estafa fiscal que prohíbe pago en efectivo superiores a 1000 €. La anterior regulación establecía el límite de pagos en efectivo en 2.500 euros, a fecha eficaz del 12/07/2021 pasa a reducirse hasta los 1.000 euros. De la misma manera se refuerza el control sobre las criptomonedas, de manera que los contribuyentes deberán reportar de los saldos y sucesos de las cuentas tanto en territorio nacional como en el exterior, así como de las operaciones de compra, transmisión, permuta, transferencia, cobros y pagos.
La norma además incrementa el control de las sociedades de inversión de capital variable (sicav), cuyos socios deberán tener una participación mínima de 2.500 euros, y crea un gravamen particular del 15 % sobre el provecho no distribuido de las socimis (sociedades anónimas cotizadas de inversión inmobiliaria).
Limitación de pagos en efectivo en 2023 entre particulares y profesionales
Se acabó el realizar los pagos altas cantidades en efectivo por un servicio o un producto: desde el 11 de julio el límite aplicable a las transferencias entre clientes y profesionales es de 1000 euros.
Los nuevos limites datan de 11 de julio de 2021 y desde esa fecha, cualquier pago en efectivo entre particulares y profesionales no podrá ser superior a 1000 €. Sin embargo, para los turistas que lleguen a España, la normativa no se aplica de la misma manera, ya que estos van a tener derecho a abonar en metálico hasta una proporción de 10.000 euros, y tienen la posibilidad de llevarlo a cabo en alguna de las siguientes circunstancias:
- En una operación con otro particular
- En un comercio o tienda
- En una transacción con una empresa
Es importante destacar que quién incumple son ambas partes, quien paga y quien cobra, por lo cual la Agencia Tributaria puede actuar contra alguno de los intervinientes.
Cómo evitar fraude de blanqueo de capitales con la limitación de pagos en efectivo en 2023
¿Qué se considera pago en efectivo?
Se entiende como tal los siguientes medios usados en la adquisición de un bien:
- Los billetes y monedas nacionales o extranjeras
- Los cheques bancarios al portador
- Algún otro medio físico incluyendo los electrónicos
Respecta las normas:
- El límite es por operación, lo que supone que, si la factura de la operación completa sobrepasa el límite, más allá de que se fraccione el pago, no se va a poder abonar nada en efectivo. Entre otras cosas, si la factura sube a 1.500 euros, no puede abonar 500 euros en efectivo y el resto de otra forma, se toma como referencia el importe total de la transferencia.
- La ley asimila al efectivo los pagos completados por medios que no permitan acreditar la identidad, como el oro, cheques de viaje o cheques al portador.
- Este límite se aplica a pesar de que los pagos se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a la entrada en vigor de la ley.
¿Me pueden sancionar?
Si. El incumplimiento de este límite se sanciona con una multa del 25% del importe abonado.
La sanción es solidaria, y responderán de ella tanto el pagador como el receptor del dinero, y Hacienda va a poder exigírsela tanto a uno como al otro.
Hacienda establece que va a quedar exento de compromiso aquel que denuncie el incumplimiento de la ley dentro de los tres meses siguientes al pago. Tiene en cuenta este último, porque si pagas a un empresario una cantidad superior a 1.000 euros, y ese prestador del servicio decide denunciarte, Hacienda sólo exigirá la multa a ti y a él nada. Si necesitas más información sobre este tema, puedes ponerte en contacto con APF Consultores.
¿Qué obligaciones conllevan las operaciones que no pueden pagarse en efectivo?
Los intervinientes en estas operaciones tienen que guardar los justificantes del pago a lo largo de 5 años desde la fecha de la transferencia para lograr mostrar que se efectuó por medio de otros medios de pago.
Si por algún fundamento AEAT pidiera justificar un pago en efectivo, tienes que entender que para acreditarlo puedes enseñar un recibo, una carta de pago o certificaciones acreditativas de ingreso.
Una de las causas más recurrentes por las que algunos clientes abonan dinero en efectivo y sin factura es la oportunidad de ahorrarse el IVA. Por otro lado, siempre se advierte del peligro de esta práctica. En caso de incumplir las normas o en caso de problemas, el consumidor se quedará indefenso al no poder presentar una factura con la que pueda justificar su reclamación.
Nuestras recomendaciones:
- Pide siempre factura, sin importar el medio de pago usado
- No pagues en efectivo si el importe total es superior a 1000 €
- Si algún empresario o profesional te exige cobrar en efectivo por importes superiores, denúncialo ante la Agencia Tributaria
¿Y si incumplo con las normas del pago en efectivo?
Como ya conoces, todo incumplimiento de las normas establecidas por ley da lugar a infracciones y probables sanciones de parte de la administración.
El incumplimiento de las restricciones a los pagos en efectivo, suponen una infracción administrativa que se otorga en la situación de que los intervinientes paguen el importe total o parcial en efectivo.
Tanto el pagador como el receptor se van a hacer cargo de manera solidaria de la infracción cometida y de la sanción correspondiente. La Agencia Tributaria va a poder reclamar el abono de la sanción al pagador, al cliente o a los dos.
¿Qué tener en cuenta entre particulares?
Si se ejecuta una operación de compraventa entre particulares, el valor sí se podría abonar en efectivo.
Si un particular vende un inmueble a una compañía entonces es imposible hacer la transición al no ser ambas partes particulares y entra la ley del límite de pago en efectivo en escena, dado que una de las partes es empresario.
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Buenos día. También habría que justificar el pago efectuado por un heredero a otro al adjudicarse en partición de herencia un bien indivisible, en virtud de los prevenido por el artículo 1.062 del Código Civil
Queremos vender un local por 34.000 euros y la compradora quiere pagarlo en efectivo.
Somos las dos partes particulares.
Podemos hacerlo?
Hola, Beatriz, segun ley Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, los pagos entre empresas y autonomos la limitacion es de 1000€ y entre particulares de 2500.
Suerte con la venta, pero lo que exceda de es importe por transferencia bancaria.
Gracias por contactar con APF un saludo y buenas pascuas.
Hola Mónica, tengo que abonar una factura de 2.000€, puedo abonar 1000 en metálico y otros 1000 por transferencia? ¿sería legal esta fórmula? o se entendería como fraccionamiento?
Gracias!
Hola Ara.
No, no es legal, eso es justamente lo que desean evitar.
Este tipo de truquitos a la AEAT no le gustan nada y los penaliza, si te pillan, has pillado !!
Te adjunto un extracto del articulo y la ley para que la puedas leer con calma.
El limite es por operacion, auque fracciones el pago:
El límite es por operación, lo que supone que, si la factura de la operación completa sobrepasa el límite, más allá de que se fraccione el pago, no se va a poder abonar nada en efectivo. Entre otras cosas, si la factura sube a 1.500 euros, no puede abonar 500 euros en efectivo y el resto de otra forma, se toma como referencia el importe total de la transferencia.
La ley asimila al efectivo los pagos completados por medios que no permitan acreditar la identidad, como el oro, cheques de viaje o cheques al portador.
Este límite se aplica a pesar de que los pagos se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a la entrada en vigor de la ley.
Normativa aplicable:
Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
BLink al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con
Quiero comprar un coche de segunda mano un particular, valorado en 7000€, puedo pagar en efectivo?
Apreciado Ricard,
En nuestra opinion la norma afecta tb a particulares, limite 1000€
Adjuntamos link de Hacienda donde lo explica.
Saludos.
: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/normativa-criterios-interpretativos/analisis/2022/Pagos_en_efectivo.html
Hola
En un mismo mes
Puedo pagar en diferentes establecimientos en efectivo, facturas que no superen los 999 euros.
Pero si sumamos los importes DE DIFERENTES establecimientos supera obviamente 999.
Yo creo que si se puede, pues es diferente establecimiento.
Uno es un hotel y otro en un centro comercial.
Me lo podeis aclarar ??
Mil gracias
Hola, buenas tardes Javier.
Entiendo que eres un autonomo o sociedad, para buscar el limite de los 1000€.
El limite es por operacion.
Te adjunto un extracto del articulo:
El límite es por operación, lo que supone que, si la factura de la operación completa sobrepasa el límite, más allá de que se fraccione el pago, no se va a poder abonar nada en efectivo. Entre otras cosas, si la factura sube a 1.500 euros, no puede abonar 500 euros en efectivo y el resto de otra forma, se toma como referencia el importe total de la transferencia.
La ley asimila al efectivo los pagos completados por medios que no permitan acreditar la identidad, como el oro, cheques de viaje o cheques al portador.
Este límite se aplica a pesar de que los pagos se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a la entrada en vigor de la ley.
Si son dos operaciones diferentes en distintos establecimientos, si puedes.
Si tienes dudas y quieres asegurate, puedes preguntar directamente a la AEAT, mediante una consulta vinculante.
Normativa aplicable:
Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
BLink al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con
Recuerda que APF Consultores puede ayudarte.
Saludos.
Buenos días,
Una variante, ¿se puede en el mismo día pagar en el mismo establecimientos en efectivo, 2 facturas de 2 distintas operaciones que juntas superen los 1000 euros?
Por ejemplo 2 pedidos (modelos no están en stock, hay que dejar datos personales) un tele de 700€ y una lavadora de 500€.
Gracias por responder.
Saludos
Apreciado Roberto.
Como siempre la realidad es mas compleja que lo previsto en la ley.
Sabemos que el limite es por operacion, asi que entendemos que si son operaciones distintas, ese movimiento no deberia estar prohibido, otra cosa es como se define cada operacion.
De todos modos el espiritu de la ley es ir limitando os pagos en efectivo, asi que mejor si se utiliza la transferencia bancaria.
Nosotros tb podiamos tener dudas, y nuestra sugerencia, ante la duda seria la prudencia.
Si esta duda la tuviera un cliente nuestro podriamos llamar a la AEAT para salir de dudas.
Por favor, comenta este asunto con tu asesoria o siempre puedes realizar vosotros la consulta a la propia AEAT.
En nuestra opinion, no se trata de buscar argumentos y truquitos para poder realizar las cosas, en las diferentes reuniones o cursos formativos, que tenemos con los inspectores de la AEAT, siempre nos dicen que busquemos el espiritu de la ley, la causa raiz y mas profunda es limitar el pago en efectivo para luchar contra el dinero negro, eso es lo que se busca, y aun que se pueda y sea legal, la Agencia Tributaria, siempre podra realizar preguntas.
Espero haberte ayudado.
Saludos.
Hola!
Muchas gracias por la información. Me queda una duda, referida exclusivamente a operaciones entre particulares no empresarios, ¿existe algún límite en estos casos? Por ejemplo, un particular compra un inmueble a otro particular por 50.000€, ¿podría pagarlo en efectivo y no estaría incumpliendo la ley?
Muchas gracias.
Hola Jose, segun ley Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, los pagos entre empresas y autonomos la limitacion es de 1000€ y entre particulares de 2500€.
Suerte con la venta, pero lo que exceda de 2500€ por transferencia bancaria.
Hacienda no quiere novimientos de dinero en efectivo, esta muy firme en la reduccion del fraude fiscal
Gracias por contactar con APF un saludo
Hola Monica , está estupenda la información que ofreces, pero si uno no lee los comentarios puede pensar que en compraventas entre particulares pueden hacerse pagos en efectivo sin limite, y leyendo los comentarios parece que no es así
Gracias por la info y saludos
Gracias Zapadoko !!
Si, intentamos ser el maximo de claro posible, y los comentarios, como tu bien dices ayudan!!
Un saludo.
Soy un particular, y queremos comprar un vehículo a otro particular, con el correspondiente contrato, por un importe de 4.500€ ¿es posible realizar el pago en efectivo?
Gracias y un saludo,
Hola José Antonio, según ley Ley 11/2021, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, los pagos entre empresas y autonomos la limitacion es de 1000€ y entre particulares de 2500€.
Suerte con la compra, pero lo que exceda de 2500€ por transferencia bancaria.
Hacienda no quiere movimientos de dinero en efectivo, para evitar el dinero negro.
Gracias por contactar con APF un saludo
Buenos días.
Esto aplicaría también a una herencia? Es decir, si yo solicito el cobro de la herencia en efectivo, si pasa de 1000 euros aunque sea por poco, no me lo podrían dar? O al tratarse de una entidad financiera es diferente? Muchas gracias.
Apreciada Carolina.
En nuestra opinion la ley no hace diferencias.
No obstante te dejamos la normativa aplicable, por si quieres echarle un vistazo.
Normativa aplicable:
Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
BLink al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con
Buenos dias,
Vivo 4 meses /año en españa , entonces mi domicilio fiscal no esta en españa , vendo mi vehiculo español a un particular español , este comprador puede pagar mi coche en efectivo sin limite .
Gracias y saludos
Hola Bernabeu, gracias por contactar con nosotros.
Todos los residentes en España y nacionalizados españoles, deben de cumplir la normativa española.
Es decir, si vendes a un español, tu comprador debe de cumplir la normativa.
Gracias y un saludo.
Buenos dias,
En un Clinica Odontoligica, si un paciente me paga un tratamiento de 1000€ en efectivo, ya NO me puede pagar nada mas en efectivo este mismo paciente en todo el año?
Gracais.
Hola Nuria buenas tardes.
Te digo lo mismo que en anteriores respuestas:
Aqui hay dudas.
Teoricamente el limite es por operacion. Te adjunto un extracto de una respuesta de este mismo articulo:
Te explico.
El límite es por operación, lo que supone que, si la factura de la operación completa sobrepasa el límite, más allá de que se fraccione el pago, no se va a poder abonar nada en efectivo.
Ademas, La ley asimila al efectivo los pagos completados por medios que no permitan acreditar la identidad, como el oro, cheques de viaje o cheques al portador.
Este límite se aplica a pesar de que los pagos se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a la entrada en vigor de la ley.
Si fuera un cliente nuestro, nosotros preguntariamos a la AEAT, aunque entendemos que es la misma operacion y por consiguiente seria en efectivo solamente 2500€, y si la operacion por ejemplo 10 implates que suben a 15000€, eso se trata de una operacion y no se podria pagar en efectivo nada.
Si tienes dudas y quieres asegurate, puedes preguntar directamente a la AEAT, mediante una consulta vinculante.
Normativa aplicable:
Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
BLink al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con
Recuerda que APF Consultores puede ayudarte.
Buenas, en una compraventa de vivienda entre un particular que compra y varios vendedores , y desean que una parte sea en metalico y otra parte en cheques nominativos.
¿al ser varios vendedores se pueden hacer los pagos de 2500 a cada uno o es 2500 a todos?
gracias.
Aqui hay muchas dudas.
Teoricamente el limite es por operacion.
Te adjunto un extracto de una respuesta de este mismo articuloEl limite es por operacion. Te explico.
Te adjunto un extracto del articulo:
El límite es por operación, lo que supone que, si la factura de la operación completa sobrepasa el límite, más allá de que se fraccione el pago, no se va a poder abonar nada en efectivo.
La ley asimila al efectivo los pagos completados por medios que no permitan acreditar la identidad, como el oro, cheques de viaje o cheques al portador.
Este límite se aplica a pesar de que los pagos se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a la entrada en vigor de la ley.
Si fuera un cliente nuestro, nosotros preguntariamos a la AEAT, aunque entendemos que es la misma operacion y por consiguiente seria en efectivo 2500€ en total
Si tienes dudas y quieres asegurate, puedes preguntar directamente a la AEAT, mediante una consulta vinculante.
Normativa aplicable:
Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
BLink al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con
Recuerda que APF Consultores puede ayudarte.
Hola buenas! Y si la operación la empresa la dividiera en distintas facturas correspondiente a partes de esa operación por debajo de 1000 euros? En caso de que sí, ¿Hay un límite a cuántas se podrían pagar al día?
Gracias
Hola Luis, buenas tardes.
Te digo lo mismo que en anteriores respuestas:
Aqui hay dudas.
Teoricamente el limite es por operacion. Te adjunto un extracto de una respuesta de este mismo articulo:
Te explico.
El límite es por operación, lo que supone que, si la factura de la operación completa sobrepasa el límite, más allá de que se fraccione el pago, no se va a poder abonar nada en efectivo.
Habria que estudiar el caso, y ver que el producto entero entre dentro de una sola operacion.
Es decir,
Que alguien puede vender una silla o (un asiento, un respaldo y cuatro patas, pero se trata de una silla, esa es la operacion, la silla, lo contrario son truquitos que si te pillan, o lo defiendes muy bien o la lias.
Este límite se aplica a pesar de que los pagos se refieran a operaciones concertadas con anterioridad a la entrada en vigor de la ley.
Si fuera un cliente nuestro, nosotros preguntariamos a la AEAT, aunque entendemos que es la misma operacion y por consiguiente seria en efectivo solamente 2500.
Si tienes dudas y quieres asegurate, puedes preguntar directamente a la AEAT, mediante una consulta vinculante.
Normativa aplicable:
Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
BLink al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con
Recuerda que APF Consultores puede ayudarte
Buenos días Monica, y gracias por tu respuesta.
Si tenemos una factura de 3.000 € y el cliente particular nos ingresa el dinero en efectivo en nuestra cuenta bancaria poniendo su nombre y apellidos y el numero de factura, es correcto??? Podemos hacerlo asi??
Muchas gracias
Fernando,
Las operaciones en efectivo se refieren a si os da dinero en mano, si os ingresan el dinero en el banco estupendo !, asi se cumple la ley. Pues lo que quiere hacienda es la trazabilidad de las operaciones bancarias.
Si teneis mas dudas mirad la ley.
Saludetes.
Link al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con
Buenos dias Monica, mi consulta es, yo soy vendedora en un comercio de materiales de obra. Me consultan si en años diferentes, es posible pagar 1000 euros ahora en diciembre 2022, y otros 1000 en enero 2023. Saludos
Apreciada Jenni, el limite es por operacion, y no por año.
Es decir, si la operacion es de mas de 1000 euros, no podra realizar el pago si no es por transferencia, aunque existan pagos aplazados.
Si alguna vez tienes dudas puedes lanzar una consulta vinculante a la AEAT.
Tb te dejamos aqui abajo la normativa juridica.
Normativa aplicable:
Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.
Link al Boe: https://www.boe.es/eli/es/l/2012/10/29/7/con
Saludetes.
Respetados señores,
En primer lugar, me gustaría agradecer la información proporcionada en su artículo.
Sin querer abusar de su generosidad, me atrevo a plantearles una cuestión:
Una operación de compraventa de participaciones sociales de una SL, entre dos personas físicas, que ya son partícipes de la misma.
¿Estaría sujeta esa operación al límite de pagos en efectivo de 1.00,00€?
Muchas gracias anticipadas por su segura respuesta.
Atentamente,
JC Fernández
Hola JCFernandez, Buenas tardes.
Se trata de una operacion vinculada.
Ademas, susceptible de registro notarial, mejor si es por transferencia bancaria y dejar registro y transparencia.
QUE RAZON EXISTE PARA NO HACERLO?
En nuestra opinion: mejor transferencia bancaria, todo clarito y registrado, con independencia de si es legal o no.
Saludos Cordiales